Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Технология оценки рисков при кредитовании

Текст работы размещён без изображений и формул. Банковские кредиты: понятие, виды 5 1. Понятие и сущность банковских рисков 8 1. Методы и способы оценки банковских рисков 14 2. Банковские кредиты: структура, динамика 21 2.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Банковское обозрение

Текст работы размещён без изображений и формул. Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF Введение Банковская деятельность подвержена большому числу рисков.

Так как банк, помимо функций бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле.

Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска. Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение банковских рисков и методов их оценки.

Задачи курсовой работы : рассмотреть теоретические основы банковских рисков; рассмотреть классификацию банковских рисков; рассмотреть методы оценки банковских рисков, а именно кредитного, валютного, процентного и других; изучить способы минимизации банковских рисков.

Банковский риск определяется как вероятность понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности кредитной организации.

Эта формулировка представляется неполной, поскольку указывает только на негативную сторону банковского риска. Положительное влияние риска на деятельность банка определяется увеличением его прибыли. Принятие рисков - основа банковского дела.

Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий.

Риски во многом определяются различными отклонениями от прогнозируемых событий. Отклонения в отрицательную сторону и есть проявление риска. Внутренние факторы - это банковские причины результаты кредитной деятельности, процентной политики, некачественная депозитная политика, недостаточная квалификация кадров.

Внешние - общие события, происходящие в экономике и в обществе то есть изменения в политической ситуации, социальная напряженность, различные стихийные бедствия, влияющие на конъектуру рынка и состояние экономики в стране.

Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Согласно классификации банковские риски делятся на финансовые, функциональные и прочие виды рисков. В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания.

Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка Под банковскими рисками принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода. Чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк. Но при этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень не высок.

Современный рынок банковских услуг, достаточно часто подвергающийся кризисным явлениям, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Финансовые риски занимают особое место в системе банковских рисков. Такие риски могут повлиять на объемы, структуру активов и пассивов, на конечные результаты деятельности банка - показатели рентабельности, ликвидности и на размер капитала и платежеспособность банка.

К финансовым рискам относятся следующие виды рисков: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, рыночный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности. Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельным заемщикам. Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с созданием транснациональных предприятий и банковских учреждений и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Валютный риск, обусловленный неуплатой заемщиком основного долга и процентов в установленный кредитным договором срок. Кроме того, валютный риск возникает вследствие недостаточного учета: отраслевых особенностей деятельности клиента, видов гарантий по ссудам, надежности гарантов.

Процентный риск - риск подверженности финансового положения банка воздействию неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск влияет на доходы банка, стоимость активов, обязательств.

Причины возникновения процентного риска: неправильный выбор разновидностей процентных ставок, изменения в процентной политике ЦБ РФ, ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты. Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организацией, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации.

Рыночный риск - вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен.

Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в обесценении банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения.

Высокая инфляция может в значительной степени повышать доходность банковских операций при стремительном росте объема денежной массы.

Риск неплатежеспособности является как бы производным от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Однако риск неплатежеспособности может проявиться в менее серьезном случае, когда банковского капитала оказывается недостаточно, чтобы банк мог продолжать наращивать объем своих активных или пассивных операций.

Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать и анализировать соответствующую информацию.

Они опасны не меньше, чем финансовые риски, но их труднее определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям. К таким рискам относятся риск операционных расходов, технологический и стратегический риски.

Риск операционных расходов - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок.

Технологический риск, связан с использованием в деятельности банка различной техники и технологий. При нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также из-за несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации.

Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления технологического риска - компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации.

К прочим видам рисков относятся те нефинансовые риски, которые, являются внешними по отношению к банку. Влияние этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно. Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности.

Риск потери деловой репутации кредитной организации репутационный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов контрагентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Информационный риск - риск, который определяется надежностью поступаемой и находящейся в банке информации. Таким образом, спектр банковских рисков весьма разнообразен, но при этом выделены три основных категории рисков, с которыми сталкиваются коммерческие банки в процессе своей деятельности.

Каждый риск представляет определенную опасность для банка, а чрезмерная концентрация рисков негативно сказывается на деятельности банка в целом.

Поэтому, очень важно уметь правильно оценивать и управлять банковскими рисками для поддержания деятельности банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям.

Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен. При этом нужно проанализировать список основных видов кредитов, включая информацию о клиенте, среднем сроке кредитов и средней процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах, например, по валютам, срокам погашения; кредиты с правительственными или другими гарантиями; кредиты по видам рисков; неработающие кредиты.

Инструменты, используемые аналитиком, позволяют производить всестороннюю оценку состава и характеристик общего кредитного портфеля. Анализ указанных выше данных позволит определить степень концентрации кредитного риска, оценить тенденции изменений показателей, качество ссудной задолженности.

Ключевым понятием в регулировании валютного риска является валютная позиция. Валютная позиция - это соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. Различают открытую при несовпадении сумм проданной и купленной иностранной валюты и закрытую при равенстве этих сумм валютную позицию.

Валютный риск связан с имеющейся в банке открытой валютной позицией. Если обязательства превышают требования, валютная позиция считается короткой; если требования по купленной валюте превышают обязательства по ее продаже, возникает длинная валютная позиция. При расчете позиций по видам сделок надо учитывать, что банк может осуществлять срочные, опционные сделки в разное время и по разному курсу.

При длинной валютной позиции банк снижает котировку соответствующей валюты, чтобы привлечь покупателей, при короткой - может повысить курс для привлечении валюты. Для оценки возможного результата закрытия валютной позиции производится пересчет длинной и короткой валютной позиции в национальную, либо в иностранную валюту.

К концу рабочего дня банки закрывают открытые валютные позиции. Наиболее простой способ измерения процентного риска состоит в определении разрыва между активами и обязательствами по срокам ГЭП. Суть метода заключается в том, что активы и пассивы банка, чувствительные к изменению процентных ставок, группируются по временным промежуткам, по срокам погашения или переоценки.

Для каждого промежутка времени гэп определяется как разница между такими активами и пассивами: где ЧПА - чистые процентные активы; ЧПП - чистые процентные пассивы.

Отрицательное значение показателя свидетельствует о том, что в рассматриваемом промежутке у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к процентной ставке. Если все процентные ставки одновременно повышаются на одну и ту же величину, то затраты по выплате процентов вырастут больше, чем доход в виде процентов.

Чистый процентный доход при этом уменьшается.

Оценка кредитных рисков при корпоративном кредитовании

Особое внимание уделено следующим аспектам: выявлению признаков фальсификации финансовой отчетности; проверке целевого использования кредита; анализу тенденций развития бизнеса заемщика; определению реальной рентабельности заемщика; расчету финансового левериджа эффективности привлечения кредитных средств ; анализу источников погашения кредита прогнозу движения денежных средств. В пособии приведена авторская методика оценки налогового риска заемщика, которая позволяет: выявить признаки нереальной деятельности заемщика; определить схемы оптимизации налогообложения результат — доначисление налогов в бюджет ; рассчитать предполагаемый ущерб в виде возмещения в бюджет НДС и налога на прибыль как необоснованно полученной налоговой выгоды; выявить критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок. Особое внимание уделено анализу отраслевого риска, так как именно он оказал существенное влияние на рост просроченных кредитов в г.

Если качественная оценка дает достаточно широкие границы показателя, то в количественной оценке границы конкретны. Количественный показатель определяется путем увеличения уровня кредитного риска в процентах на размер кредита.

I -Insurance — способ страхования кредитного риска. Заметим, что американская система больше ориентирована на возможности возмещения потерь по ссудам, тогда как английская методика обращена на саму сделку, под которую испрашивается кредит. Конкретные значения показателей и способы расчета риска различаются в зависимости от ситуации. Результатом расчета является уровень риска потенциального кредита, выраженный в процентах или в виде рейтинга.

Оценка кредитного риска

Существуют и иные подходы к анализу кредитоспособности клиентов. В основе этого анализа лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента. Положение обеспечивает условия для лучшей оценки кредитоспособности клиента например, заемщик обязан включать в анкету информацию о муже жене при обращении в банк за ссудой независимо от наличия солидарной ответственности по долгам. Кредиторы обязаны уведомлять заемщиков о возможности предоставления им ссуды в течение 30 дней с момента получения заявления на выдачу ссуды. В зарубежной экономической литературе широко используется метод анализа SWOT S — strong, W — weak, О — opportunities, T — threat , который позволяет Выявить сильные и слабые стороны заемщика, его потенциальные возможности и риски. Таким образом, основными целями анализа информации, характеризующей уровень кредитоспособности заемщика, являются: определение сильных сторон ситуации заявителя; выявление слабых сторон потенциального заемщика; определение специфических факторов, являющихся наиболее важными для продолжения успеха заемщика; возможные риски при кредитовании. Анализ банкирами финансовых отчетов клиентов может быть внутренним и внешним. Внешний анализ включает сравнение данного заемщика с другими; внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике. Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов.

2.1. Концепция оценки рисков розничного кредитования

Активно применяемый ранее скоринг уступил место индивидуальному подходу к конкретному предприятию. Без шаблонов Основа любой процедуры одобрения кредита примерно одинакова: оценка финансово-хозяйственной деятельности, что говорит о платежеспособности клиента, оценка проекта, рисков по данному проекту, благонадежности клиента кредитная история , репутационные риски, участие в судебных разбирательствах, банкротство и оценка залогов. Но, несмотря на незыблемые основы, каждый банк выстраивает свою риск-культуру. Досье "Золотого Рога": Скоринг scoring — используемая банками система оценки клиентов, в основе которой заложены статистические методы.

Войдите или зарегистрируйтесь , чтобы комментировать. КемеровоSolevg92 yandex.

До этого использовалась модель расчета экономического капитала для операционных рисков, основанная на доле операционных расходов. Этого упрощения было достаточно для установки базовых показателей в системе оценки эффективности, соответствовавшей отраслевым стандартам того периода. Однако со временем стало ясно, что для дальнейшего развития подобный подход недостаточен.

Методы оценки и минимизации кредитных рисков в деятельности банков

Вконтакте Второе издание, переработанное и дополненное. Под редакцией Г. Белоглазовой, заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора, зав. Рецензент: И.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Риски кредитования: будьте начеку!

Текст работы размещён без изображений и формул. Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF Введение Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функций бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

2.7. Анализ кредитных рисков

Скачать Часть 1 pdf Библиографическое описание: Исмаилова Д. Хорошая динамика рынка кредитования малого и среднего бизнеса в Казахстане очевидна, спрос на такие кредиты велик, но многие банки только начинают приходить на этот рынок кредитования. Появление новых кредитных программ и смягчение условий выдачи кредитов дает возможность охватить ту часть малого и среднего бизнеса, которая раньше не могла позволить себе кредиты [2, с. В текущей ситуации казахстанские банки кредитуют в основном такие сферы экономики как производство и распределение электроэнергии, газа и воды, строительство и торговля, где доходность достаточно высока и стабильна. Уроки экономического кризиса показали слабые стороны корпоративного сектора. Риски, связанные с недостаточной прозрачностью, низкой капитализацией и высокой степенью концентрации бизнеса в проведении операций с высоким риском, низким уровнем корпоративного управления, в том числе систем управления рисками, а также слабой степенью ответственности органов управления организаций заставили нынешнее руководство банков ужесточить политику кредитования корпоративного сектора. Для банков, которые вынуждены смягчать кредитную политику и снижать процентные ставки, в настоящий момент привлекательны только такие заемщики, которые имеют положительную кредитную историю, устойчивый спрос на производимую продукцию, развитую клиентскую базу и стабильные финансовые потоки [6, с. Система управления кредитным риском включает следующие основные элементы: принципы, инструменты, методы управления, а также цели и задачи [5, с.

Внедрение инфокоммуникационных и других технологий открыло перед банками и оценки рисков кредитования внесли следующие ученые: Л. Батракова, . однако, существенно увеличивая при этом присущую инновационной.

Бухтиярова Т. Бобрик М. Совершенствование системы индикаторов финансовой устойчивости коммерческих банков: Автореф. Бордакова М. Развитие рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика банка: Автореф.

Моделирование банковской деятельности. Оценка рисков кредитования

Оценка кредитных рисков коммерческого банка Похожие главы из других работ: Исследование рейтинга для оценки кредитного риска на финансовых рынках 1. Теоретические аспекты рейтинга как оценки кредитного риска … Кредитный риск, его учет и пути минимизации 2. Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке Сущность анализа финансового состояния во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают содержание финансовой деятельности кредитного учреждения. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка — кредитный риск… Оценка потенциального уровня потерь конкретного банка по его кредитному портфелю Глава 2.

Андреев А. Мастяева И. Немиткина В.

Есенина, РФ, г.

Для решения аналогичных задач анализа, интерпретации и прогнозирования, широкое применение находят интеллектуальные информационные системы [44]. Центральная парадигма интеллектуальных технологий сегодня — обработка знаний, системным ядром которых является база знаний БЗ или модель предметной области [44]. Назначение интеллектуальной системы определим согласно представленной схеме рис. Классификация систем приобретения знаний Далее в ходе работы был осуществлен поиск подхода к изучению человека как личности, а в данном конкретном случае, как субъекта-индивида, вступающего в кредитно-монетарные отношения с точки зрения реализации интеллектуальных информационных технологий, в связи с такими направлениями науки, как социология, экономика и психология.

Управление рисками и повышение эффективности кредитного процесса В. Тонкая очистка Кризис, не закончившийся до сих пор, показал, насколько сильно устойчивость банковской системы зависит от качества управления рисками. Устойчивость и соответственно надежность каждого отдельного банка также во многом определяются надежностью его системы управления рисками. Банки принимают риски, чтобы обеспечить доходность деятельности и рост стоимости банка в соответствии со своей стратегией. При этом в системе риск-ориентированного внутреннего контроля под контролем понимается всякое действие, предпринимаемое органом управления для повышения вероятности того, что установленные цели организации будут достигнуты.

Тогда банк выясняет, почему это происходит, пытается урегулировать ситуацию, но как крайний вариант начинает рассматривать риск залогового обеспечения, т. Структура залогового портфеля Наиболее предпочтительные предметы залога для банков — это недвижимое имущество, машины и оборудование, ценные бумаги, естественно, если эти объекты — ликвидные активы. Товары в обороте считаются наиболее рисковыми объектами залога. Невозможно постоянно контролировать их наличие и сохранность, обычно их контролируют не реже одного раза в месяц.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Лекция 6: Оценка рисков (продолжение)
Комментариев: 5
  1. Конкордия

    Спасибо за видео, вот все правильно сказал, и про евро, почему считают в евро, и про виньетки, привязали бы их к номеру и в случае дтп личность владельца этой виньетки можно было легко установить, да и вообще взять и скопировать просто законы соседней польше или литвы, да и не парить народу мозг, и про очередь и коррупцию которая появится из за этих 90 дней.у меня есть знакомый, он бизнесмен, купил себе яхту, путешествует по миру, сделал уже кругосветку, пошел на второй круг, так вот он свою яхту тоже регистрирует в иностранных государствах потому что это просто дешевле в 10 раз чем ходить под Украинским флагом. надо менять эту страну, делать страну для людей.

  2. Эдуард

    Надо смотреть по обстановке, если получается, то лучше сразу дернуть . Рубить так сказать, любой зачин, на корню, а не думать как выкрутиться в отделении. Особенно если чувствуешь, что предъявить нечего им, а докопаться хотят. Лично я спринтану 1.5 км так, что не один мент не догонит. А если еще и в городе своем знаешь каждый угол лучше любого. Недавно ситуация была, дорогу не там перешел, из-за машины ГАИшник выходит, улыбается, я ему тоже, типа. бля попался ну и въебал бегом во дворы, тот за мной, че-то орет бежит а я бегу и ржу, ну просто ржу захлебываюсь от всей этой эпичной ситуации, которую со стороны наблюдают граждане еще зимой было, скользко я сумку с ноутом схватил в руки и съебываю))

  3. Ермил

    Только вот ведь в чем беда:

  4. Фаина

    Будем стрелять а что делать.

  5. passconca

    Где ты был год назад, бог!

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.